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Ruhestandsplanung
Clever schenken und vererben
Die zwischen 1955 und 1969 geborenen Babyboomer sind nicht nur reich an Erfahrungen, sondern auch an Vermögen. Im Jahr 2024 setzten die deutschen Finanzämter 13,3 Milliarden Euro an Erbschaft- und Schenkungsteuer fest – ein neuer Höchstwert. Bis sich die letzten von ihnen Mitte der 2030er Jahre aus dem Berufsleben verabschieden, wird ein enormer Bedarf an cleveren, steueroptimierten Lösungen für die Ruhestandsplanung bestehen.
Deutschlands vermögendste Generation – die Babyboomer
Die Babyboomer verfügen über das höchste Vermögen aller Altersgruppen. In der entscheidenden Altersgruppe der 55- bis 64-Jährigen, die dem klassischen Babyboomer-Profil entspricht, liegt das Medianvermögen bei 241.100 Euro. Es ist mehr als doppelt so hoch wie der Median aller Haushalte von 103.100 Euro. Die obersten zehn Prozent dieser Altersgruppe verfügen sogar über ein Nettovermögen von 1.061.200 Euro.
Bei den 65- bis 74-Jährigen fällt der Median aufgrund des geringeren Einkommens im Ruhestand und der damit verbundenen Verringerung des aufgebauten Vermögens etwas zurück. Er liegt aber weiterhin deutlich über dem Gesamtdurchschnitt. Die Top-10-Schwelle liegt bei 1.019.800 Euro.
Erbschafts- & Schenkungswelle
Im Jahr 2024 setzten die Finanzverwaltungen in Deutschland die Erbschaft- und Schenkungsteuer auf 13,3 Milliarden Euro fest. Damit stieg die festgesetzte Erbschaft- und Schenkungsteuer 2024 gegenüber dem Vorjahr um 12,3 % auf einen neuen Höchstwert. Dabei entfielen 8,5 Milliarden Euro auf die Erbschaftsteuer, was einem Anstieg von 9,5 % gegenüber dem Vorjahr entspricht. Nachdem die Erbschaftsteuer im Jahr 2021 mit 9,0 Milliarden Euro einen Spitzenwert erreicht hatte, sank sie in den folgenden Jahren und stieg 2024 erstmals wieder an.
Mit 4,8 Milliarden Euro erreichte die festgesetzte Schenkungsteuer im Jahr 2024 einen neuen Höchstwert und stieg damit gegenüber dem Vorjahr um 17,8 Prozent an. Damit steigt sie seit 2019 kontinuierlich an und hat sich seit 2021 mehr als verdoppelt.
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Generation, die Beratung braucht
Die Babyboomer sind nicht nur Deutschlands vermögendste, sondern auch die größte Generation. Das Statistische Bundesamt (Destatis) hat auf Basis des Mikrozensus 2024 ermittelt, dass bis 2039 rund 13,4 Millionen Erwerbspersonen das gesetzliche Renteneintrittsalter von 67 Jahren erreichen werden. Aufgrund der geburtenstarken Jahrgänge wird die große Mehrheit jedoch bereits bis 2034 in den Ruhestand treten.
Wer in dieser Zielgruppe aktiv ist und sich frühzeitig mit steueroptimiertem Schenken und Vererben auseinandersetzt, ist klar im Vorteil. Denn er wird von der größten Vermögensverschiebung Deutschlands in den kommenden Jahren profitieren.
Steuer im Blick
Freibeträge zwischen 20.000 Euro und 500.000 Euro, drei Steuerklassen und Steuersätze zwischen 7 Prozent und 50 Prozent machen die Erbschaft- und Schenkungsteuer zu einem komplexen Thema. Es gibt jedoch Gestaltungsmöglichkeiten, mit denen sich Vermögensübertragungen als Einmalanlagen im Versicherungsmantel steuerlich optimieren lassen.
Vervielfältiger und Zehn-Jahres-Frist-Regelung
Unter bestimmten Voraussetzungen sehen die Gesetze vor, dass die steuerrelevante Erbschafts- und Schenkungsmasse um ein Vielfaches reduziert wird. Es ist sogar möglich, die Steuerbelastung auf null zu setzen. Bei der Verrentung wird zudem nur der Ertragswertanteil berechnet.
Ergänzend dazu bietet die Zehn-Jahres-Frist-Regelung im Erbschaft- und Schenkungssteuerrecht erhebliche Vorteile. So können Vermögensübertragungen alle zehn Jahre erneut bis zu den jeweils geltenden Freibeträgen vorgenommen werden.
Eine besondere Voraussetzung für eine steueroptimierte Übertragung von Vermögen im Versicherungsmantel ist unter anderem, dass die Rentenversicherung im Rentenbezug keine vorzeitigen Entnahmen zulässt. Das trifft auf die INTER PrivatRente zu.
Der INTER GarantIndex ist für Schenkungen im Versicherungsmantel nicht nur wegen seiner hohen Garantieverzinsung besonders attraktiv. Durch einen Versicherungsnehmer-Split im Verhältnis 99:1 hat der Schenkende weiterhin die Kontrolle über den verschenkten Betrag. Im Rahmen eines GbR-Mantels ist es sogar möglich, Minderjährige zu beschenken.
Es gibt aber auch weitere Argumente, die in diesem Fall für die INTER sprechen. Als Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit ist die INTER ausschließlich ihren Mitgliedern verpflichtet. Diese profitieren von überdurchschnittlichen Kapitalerträgen der INTER, die zu den besten Kapitalanlegern am deutschen Versicherungsmarkt zählt. Sie erhalten die aktuell höchste laufende Verzinsung im Neugeschäft. Im Jahr 2026 stieg diese für das Neu- und Bestandsgeschäft um 15 Basispunkte auf 3,40 Prozent.
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